Ответим на все Ваши вопросы

Коплект документов в налоговую для получения налогового вычера по ипотеке

С начала 2014 года имущественный вычет по ипотечным процентам ограничили:

  1. если жилье было приобретено до 1 января 2014 года (право собственности/акт приема-передачи оформлено до 1 января 2014 года), то вычет можно получить со всей суммы расходов на уплату процентов;
  2. если жилье было приобретено после 1 января 2014 года, то вычет можно получить с суммы, не превышающей 3 млн. рублей (если сумма расходов на уплату процентов по кредиту (не за год, а за весь период кредитования) выше 3 млн. рублей, то вычет будет предоставлен только с 3 млн. рублей, если ниже, то с фактической суммы).
  3. Если сумма полученного кредита превышает стоимость купленной недвижимости, то вычет с расходов на уплату ипотечных процентов будет получен не со всей суммы. Размер вычета будет рассчитан, исходя из расходов на покупку недвижимости в общей сумме кредита. Согласно Письму Минфина РФ от 22 августа 2014 г. №03-04-05/42128.

Что нужно знать о налоговом вычете: разновидности и особенности

Налоговый вычет предусматривает временное частичное уменьшение или полное избавление от налоговой базы или выплату компенсации за переплаченный налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ, или просто – подоходный налог). Существует два вида вычета:

  • Основной;
  • За проценты по ипотеке.

Налоговый вычет первого типа законно разрешает не взимать с зарплаты заемщика подоходный налог, пока не будет ворочено 13% с суммы покупки жилья, взятого в ипотеку. Компенсация этого вида имеет следующие нюансы:

Наибольшая сумма для возвращения НДФЛ ограничивается 2 млн. р. В связи с этим налоговый вычет не может превосходить 260 тыс. р. (по 130 тыс. р. с каждого из двух миллионов). Если квартира стоит 1 млн. р., то размер компенсации составит 130 тыс. р. (13% от миллиона). Если же она стоит 4 млн. р., то вы получите только 260 тыс. р. (13% от двух миллионов, а НДФЛ с еще двух миллионов возврату не подлежит).

Запрашивать документы для налогового вычета по ипотеке разрешается только после вступления в права собственности. Можно также дождаться вручения акта приема-передачи имущества.

Кредит на приобретение жилища должен характеризоваться как целевой, иначе налог не будет подлежать возврату. Если квартира/дом были оформлены в ипотеку, проблем не будет, так как ипотека – это заем финансов на приобретение жилья (привлечение кредита с определенной целью).

Основной налоговый вычет разрешается производить не только по заемным, но и по собственным финансам заемщика. Положим, квартира стоила 3 млн. р. Вы заплатили за нее из собственных финансов половину суммы. Вы получите вычет из своих 1,5 млн. и еще из заемных 500 тыс. р. (еще за один миллион компенсация не предусмотрена).

Если часть ипотеки была погашена не собственными и не заемными финансами, то на эту сумму вычет предусматриваться не будет. Если вы приобрели дом в ипотеку за 2 млн., но 400 тыс. р. выплатили за счет материнского капитала, компенсационная выплата будет рассчитываться только с разницы этих сумм. В этом примере она равна 1 млн. 600 тыс. р. Тогда налоговый вычет составит 208 тыс. р. При покупке квартиры в 4 млн. р. с привлечением материнского капитала компенсация будет прежней – 260 тыс. р. (с наибольшей суммы в 2 млн. р.).

С 2014 года законодательство разрешает дополнительно получать вычет по процентам за ипотеку, внесенным согласно установленному порядку. Особенности получения вычета за ипотечные проценты:

  1. На сумму, с которой положен возврат, наложен лимит. Его размер равен 3 млн. р. Это соответствует 390 тыс. р. (13% от 3 млн.).
  2. Компенсировать можно только те проценты, которые были внесены по факту за прошлые годы.
  3. Документы для налогового вычета по ипотеке этого типа можно начать собирать сразу после внесения последнего платежа.

Если недвижимое имущество было взято в ипотеку до наступления 2014 года, то можно оформить возврат НДФЛ со всего объема ипотечных выплат независимо от их величины. Ограничение в 3 млн. руб. действует только для жилых помещений, приобретенных по ипотеке с даты 01.01.2014 г.

Полный список документов для налогового вычета

Список для возмещения расходов на покупку недвижимости:

  1. Паспорт.
  2. Для возмещения налогового вычета заемщик подает в налоговую инспекцию декларацию по ф. 3-НДФЛ. Форму документа можно скачать через интернет. Заемщик вводит Ф.И.О., паспортные данные, рассчитывает сумму налога, подлежащую к возврату, заполняет сведения о доходах и уплаченных налогах, вводит сведения для расчета вычетов: сумму расходов, вид собственности, сведения об объекте и т. д. Чтобы не оформлять декларацию, заемщик может обратиться за возмещением к своему работодателю. Потребуется только собрать необходимые документы и написать заявление.
  3. Заявитель должен подтвердить сумму дохода справкой по ф. 2 НДФЛ за период, в котором оформляется вычет. Она оформляется через бухгалтерию предприятия-работодателя.
  4. Документ, подтверждающий совершение сделки. Им могут являться договор купли-продажи, долевого участия, переуступки.
  5. Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости (ЕГРН), подтверждающая приобретение имущества. Если приобретался земельный участок, на него также предоставляется выписка из Реестра. Исключение составляет оформление вычета при участии в долевом строительстве, когда собственность на объект не оформлена. В этом случае необходим Акт приема-передачи объекта.
  6. Документы, подтверждающие факт совершения расчетов с продавцом. Если средства были перечислены на счет продавца, как это делается при ипотеке, то фактом совершения сделки будет являться заверенная банком выписка по счету. Когда у объекта несколько собственников, но оплата за жилье перечисляется со счета титульного заемщика, созаемщики, для возможности оформления вычета, должны написать доверенность плательщику на перечисление их части взноса. Если расчет был произведен наличными, то доказательством совершения сделки будет служить расписка продавца о получении денег.
  7. Когда собственником части недвижимости является ребенок до 18 лет, вычет с его доли может быть переоформлен на одного (или обоих) родителей. В этом случае потребуется предоставить свидетельство о рождении детей и заявление о распределении части вычета. Ребенок, когда начнет работать, сможет дополнительно оформить вычет на свою долю приобретенного жилья.
  8. При приобретении собственности в браке, потребуется свидетельство о браке, соглашение супругов о разделении долей для распределения имущественного вычета.

Если заемщик получил выплату по возмещению расходов на приобретение объекта недвижимости, он может оформлять документы на возмещение процентов. Для этого потребуется собрать дополнительно к основным, следующий пакет документов:

  1. Документ, подтверждающий сумму фактически уплаченных процентов. Он формируется в банке-кредиторе. Обычно банки предоставляют справку в течение дня бесплатно. Дополнительно заемщик предоставляет фактическое подтверждение ежемесячных взносов по уплате процентов: квитанции, чеки, выписки. При обращении за вычетом впервые, следует подтвердить уплату первоначального взноса.
  2. Оригинал кредитного договора с графиком погашения.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *